Лучшие страны для малого бизнеса в 2026 году

Для SaaS и технологического стартапа

Оптимальный выбор — это Эстония, которая предлагает предпринимателям:

• уникальную налоговую систему — налог применяется только к распределенной прибыли, действует ставка 22 %;
• удаленную регистрацию и управление бизнесом через систему e-Residency;
• сильную стартап-экосистему — венчурное финансирование, акселераторы и международное сообщество стартапов, например здесь запускались Wise, Bolt и Playtech.

Однако в 2026 году россияне, белорусы и граждане еще 10 стран не могут воспользоваться e-Residency. Также у некоторых иностранцев могут возникнуть проблемы с регистрацией банковского счета, поскольку Эстония проводит строгий комплаенс новых клиентов.

Альтернативы:

• важна удаленная регистрация и управление компанией — можно выбрать Великобританию или Сингапур;
• нужна развитая стартап-экосистема и доступ к венчурному финансированию — подойдут США;
• важны низкие налоги — стоит рассмотреть ОАЭ или Грузию;
• ищете юрисдикцию в ЕС — можно выбрать Португалию, Кипр или Мальту.

Для интернет-магазина

Одним из лидеров в электронной коммерции являются ОАЭ, поскольку здесь предприниматели получают:

• удобную логистику — крупные морские и аэропорты, складскую инфраструктуру для работы с Ближним Востоком, Азией, Европой и Африкой;
• возможности для финансовой оптимизации — можно открыть холдинг для управления активами в других странах;
• функциональный банкинг — в ряде случаев счет можно открыть даже онлайн.

Но хотя компании в ОАЭ могут не платить корпоративный налог, даже в таких случаях товарный бизнес облагается косвенными налогами. Это НДС и таможенные пошлины по ставке 5 %, акцизы до 100 % от стоимости. Также малый бизнес может столкнуться с высокой конкуренцией, так как в ОАЭ уже работает много крупных компаний.

Альтернативы:

• нужен доступ к большому рынку и развитая e-commerce экосистема — США;
• основные покупатели находятся в ЕС — Эстония или Португалия;
• хочется работать в Азии — Сингапур или Гонконг;
• нужно запустить бизнес с минимальными вложениями — Грузия или Армения;
• требуется развитая юрисдикция с положительной репутацией — Великобритания.

Для локального бизнеса с переездом владельца

Удачным вариантом является Сербия, поскольку страна предлагает:

• предпринимательский ВНЖ — требования к размеру инвестиций нет;
• низкие затраты на бизнес — запуск обойдется всего в 185 USD, по этому показателю страна занимает 14-е место в рейтинге NationsData 2026;
• слабую конкуренцию в некоторых сферах бизнеса — например, электронная коммерция здесь развита хуже, чем в других странах Европы.

Однако возможности для развития бизнеса в Сербии ограничены — численность населения всего 6,64 млн человек, по уровню покупательной способности страна занимает 38-е место из 44 государств Европы. Сербия не входит в ЕС, что может усложнять торговлю ввиду таможенных формальностей.

Альтернативы:

• нужен бизнес-ВНЖ — можно получить в ОАЭ, Португалии, на Кипре;
• важны низкие расходы на релокацию и бизнес — можно рассмотреть Грузию или Армению;
• хочется выйти на крупный платежеспособный рынок — стоит выбрать США или Великобританию.

2. Эстония

Эстония привлекает малый бизнес уникальной цифровой инфраструктурой и системой налогообложения:

• налог на распределенную прибыль — налогом облагаются только дивиденды владельцев по ставке 22 %, классического корпоративного налога здесь нет;
• программа e-Residency (это не ВНЖ) — иностранцы могут получить цифровой ID и удаленно зарегистрировать компанию в Эстонии, подавать отчеты и платить налоги;
• низкие административные расходы — для онлайн-бизнеса достаточно формального юридического адреса без реального офиса или контактного лица, что обойдется в 200–400 EUR/год;
• бизнес-ВНЖ — нужны инвестиции от 16 000 EUR.

Регистрация бизнеса занимает всего несколько часов, для чего не требуется посещать страну — благодаря цифровому ID 100 % государственных услуг будут доступны вам онлайн.

Для регистрации в системе e-Residency необходимо заплатить госпошлину 150 EUR и затем 265 EUR за открытие OÜ (аналог ООО). В целом расходы на запуск и ведение бизнеса в первый год составят от 600 EUR.

Отсутствие корпоративного налога не означает, что компания вовсе не платит сборы. Налог возникает при распределении прибыли, а также уплачивается при начислении зарплаты сотрудникам (ставка 22 %), в качестве НДС при покупке товаров (0–24 %).

3. Грузия

Грузия отличается низкой налоговой нагрузкой для малого и среднего бизнеса:

• специальный налоговый режим — ставка всего 1 % для малого бизнеса, а для компаний с прибылью от 187 900 USD — 3 %;
• льготы Virtual Zone для IT-сектора — 5 % для международных компаний, которые регистрируются в Грузии;
• налог на распределенную прибыль (эстонская модель) — действует для всех остальных компаний, ставка — 15 %;
• СЭЗ — такие компании платят подоходный налог на зарплату сотрудников (20 %), при продаже товаров в стране платится НДС и 4 % от выручки;
• право на ВНЖ — предприниматели могут подаваться на инвесторский или рабочий вид на жительство, есть удаленная процедура.

Зарегистрировать бизнес можно дистанционно через госпортал My.gov.ge, процедура занимает всего 1 день. Также с 2026 года заработала платформа Smart Contract для регистрации ИП, но она пока доступна только гражданам Грузии.

Стоимость регистрации — от 10 USD.

4. Сербия

Сербию часто выбирают предприниматели, которым важна страна с низкими расходами на бизнес и проживание. Но здесь есть и другие преимущества:

• умеренный корпоративный налог — стандартная ставка 15 %;
• государственная поддержка малого бизнеса — гранты и льготные кредиты на покупку оборудования, программного обеспечения, развитие бизнеса;
• льготы для основателей стартапов — учредитель может не платить налоги и обязательные социальные взносы с зарплаты в течение 36 месяцев, если его ежемесячная зарплата меньше 1 279 EUR;
• низкая конкуренция в ряде сфер деятельности — например, в переработке отходов, экологических технологиях, цифровизации;
• легкость в поиске персонала — уровень безработицы здесь составляет 8,6 %.
• ВНЖ для предпринимателей — выдается на срок до 3 лет с возможностью продления, минимального порога инвестиций нет.

Заявка на регистрацию компании в Сербии подается онлайн через Агентство по регистрации бизнеса (APR). Нужна квалифицированная электронная подпись — для этого можно нанять местного представителя. Процедура занимает до 5 дней.

Стоимость регистрации — около 50 EUR в качестве госпошлины, но есть и другие сборы.

8. Сингапур

Сингапур — это выбор для предпринимателей, которым в первую очередь важен выход на рынки Азии. Но страна также предлагает много льгот для нового бизнеса:

• налоговые льготы — в течение первых 3 лет работы компания получает скидку 75 % на первые 100 000 SGD (примерно 78 690 USD) налогооблагаемого дохода и 50 % на следующие 100 000 SGD (стандартная ставка — 17 %);
• выход на рынок Юго-Восточной Азии — Сингапур входит в зону свободной торговли ASEAN, что отменяет таможенные пошлины на обмен товарами с Камбоджей, Мьянмой, Филиппинами, Бруней-Даруссаламом, Лаосом, Малайзией и Таиландом;
• государственная поддержка развития — правительство компенсирует до 50 % затрат малого и среднего бизнеса на модернизацию и внедрение инноваций по программе по Enterprise Development Grant, если 30 % ее акций принадлежат гражданину или постоянному резиденту;
• проживание в Сингапуре — основатели стартапов могут подаваться на EntrePass, а предприниматели, которые работают в своей компании, на Employment Pass.

Зарегистрировать компанию в Сингапуре можно онлайн через платформу Bizfile. Зачастую заявления одобряются через пару дней после оплаты, но сложные заявки могут рассматриваться до 15 дней. Если требуется согласование с профильными органами — до 60 дней.

Стоимость регистрации — 315 SGD (248 USD).

10. Гонконг

Гонконг привлекает малый бизнес гибкой налоговой системой, быстрым запуском и специальными программами финансирования:

• низкие налоги — ставка 8,25 % применяется к первым 2 млн HKD (примерно 255 120 USD) налогооблагаемого дохода, а если прибыль больше, взимается 16,5 %;
• доступное финансирование — по программе SME Financing Guarantee Scheme малые и средние компании могут получить кредит до 18 млн HKD (2,296 млн USD);
• быстрая регистрация — онлайн-процедура занимает до 60 минут;
• право на ВНЖ — предприниматели могут получить иммиграционную визу в Гонконг на 3 года, но нужно продемонстрировать существенный размер инвестиций в страну (конкретная сумма не устанавливается).

Зарегистрировать компанию удаленно позволяет сервис e-Services Portal. Стоимость онлайн-регистрации составляет 1 545 HKD (197 USD).

11. Мальта

Мальта дает предпринимателям сочетание членства в ЕС, англоязычной деловой среды и специальных мер поддержки для небольших компаний:

• доступ к ЕС — регистрация в Евросоюзе упрощает работу с европейскими клиентами в вопросе подписания договоров и проведения оплат;
• ВНЖ по самозанятости — можно получить за инвестиции от 500 000 EUR либо как основатель стартапа, представитель иностранной компании, которая открывает филиал на Мальте, или глава проекта, одобренного Malta Enterprise;
• гибкое налогообложение — хотя стандартная ставка корпоративного налога здесь составляет 35 %, после распределения прибыли можно вернуть часть налогов; также есть возможность перейти на специальную схему уплаты налогов со ставкой 15 %, но без возврата после распределения прибыли;
• налоговые льготы — компания может получить скидку на уплату налога, если инвестирует в инновации или расширяет свою деятельность.

Регистрация и управление компанией на Мальте проводятся онлайн при помощи платформы BAROS. Одобрение заявки можно получить за 24 часа.

Стоимость регистрации — от 100 EUR.

12. Армения

Армения лучше всего подходит для малого бизнеса в сфере IT, который может пользоваться специальными налоговыми льготами:

• стимулирование IT и высокотехнологичных компаний — применяется налог с оборота по ставке 1 %, можно вычитывать из налогооблагаемой базы до 200 % заработной платы сотрудников-исследователей и пользоваться другими льготами;
• гибкое налогообложение — микробизнес может вовсе не платить корпоративный налог, а ИП и ООО вправе работать на упрощенном режиме и платить от 1 до 12 %, тогда как на общем режиме ставка составляет 18 %;
• доступ к рынку Евразийского экономического союза — это означает беспошлинную торговлю, наем сотрудников из других стран ЕАЭС без получения разрешения на работу;
• низкие расходы на персонал — средняя зарплата в Армении 763 USD, тогда как в ОАЭ — 2 832 USD, Эстонии — 1 991 USD;
• бизнес-ВНЖ — выдается на срок до 1 года с продлением.

Подать заявку на регистрацию бизнеса можно бесплатно онлайн через портал e-register.am. Процедура занимает до 2 дней.

Какие ошибки чаще всего совершают при выборе юрисдикции для малого бизнеса

Самая частая ошибка предпринимателей — учитывать только один критерий для выбора страны, например ставку корпоративного налога. При этом часто упускаются дополнительные затраты на ведение бизнеса, расходы на персонал, требования к наличию офиса. Поэтому рекомендуем избегать таких ошибок:

• Выбор страны только по размеру корпоративного налога. Даже если страна предлагает низкое налогообложение, важно учитывать другие сборы и затраты — например, размер НДС, таможенных пошлин, подоходного налога на зарплаты сотрудников, стоимость бухгалтерского аудита. Нередко низкий корпоративный налог применяется не во всех ситуациях — как в ОАЭ, где ставкой 0 % могут пользоваться только определенные компании СЭЗ.
• Игнорирование требований к substance. Многие страны сегодня требуют реального экономического присутствия бизнеса в стране — то есть, нужно арендовать офис, нанять сотрудников, проводить встречи акционеров. Поэтому важно заранее проверить и рассчитать расходы на выполнение требований к substance.
• Выбор страны без учета условий переезда владельцев. Предпринимательством можно заниматься и удаленно, но наша практика показывает, что стоит сразу выбирать страну, где можно легко получить бизнес-ВНЖ. При этом важно учитывать не только наличие такой программы, но и национальность предпринимателя — например, россиянам сейчас сложно оформить бизнес-ВНЖ в некоторых странах ЕС.
• Расчет только стартовых расходов. Каждый бизнес требует затрат на содержание — это оплата офиса, сайта, бухгалтерского сопровождения, лицензий и других сборов, которые зависят от конкретной страны.
• Отсутствие понимания процесса запуска бизнеса. Зачастую после регистрации компании нужно еще подать заявку в налоговую для присвоения индивидуального номера налогоплательщика, а также в службу социального страхования для уплаты сборов с зарплаты. Может потребоваться публикация уведомления о создании компании в местных газетах.
• Регистрация бизнеса без проверки банковских и платежных возможностей. Практика показывает, что банки очень строго проверяют компанию и ее владельца перед открытием счета. Поэтому важно заранее проверять, какой комплаенс проводится, по каким причинам отказывают, какими платежными инструментами можно пользоваться, есть ли ограничения на покупку валют или вывод средств.
• Выбор страны без учета роста. Например, Армения или Грузия могут показаться оптимальным вариантом на старте бизнеса. Но расшириться внутри страны будет сложно.

Выбирать страну для малого бизнеса стоит не только по рекомендациям друзей или интернет-статей. Ведь важно учитывать и ваши личные цели — сколько денег готовы вложить, как видите развитие компании в будущем, на каких рынках уже работали или планируете вести деятельность, хотите ли переезжать, есть ли у вас семья с детьми.